[ERP Financeiro] Um modelo operacional de uma Instituição Financeira

Pessoas Jurídicas – Incluem outras Instituições Financeiras

RFI ($) – Recurso Financeiro Intermediado, na Moeda contratada para a Operação

RUOA – Remuneração “paga” a uma Unidade Organizacional de Apoio, por um serviço prestado em um Processo ou Projeto de outra Unidade Organizacional. Será debitado do “resultado” da(s) Unidade(s) Organizacional (is) que demandarem o serviço.

RUOC -  Remuneração “paga” a uma Unidade Organizacional Corporativa, por um serviço prestado em um Processo ou Projeto não passível de alocação a uma ou algumas Unidades Organizacionais. >> Se debitado do resultado da Instituição Financeira, gera maior transparência sobre os Custos e Resultados para a Organização. >> Em algumas Organizações são criadas fórmulas de realocação / rateio destes valores às Unidades Organizacionais e/ou aos Produtos e Serviços.  Neste caso fica temos menor transparência sobre a contribuição das UOC para a Organização, podendo, ainda, distorcer  a avaliação dos resultados das Unidades Organizacionais e/ou dos Produtos e Serviços que recebem esta realocação / rateio.

TA_CLI (%) – Taxa de Aplicação, paga pelo Cliente. Um percentual do Valor da Operação de Aplicação (Exemplos: Empréstimo Imobiliário, Pessoal, para Compra de Veículos, Repasse BNDES)

TC_CLI (%) -  Taxa de Captação de Recursos Financeiros, paga ao Cliente. Um percentual do Valor da Operação de Captação (Exemplos: CDB, Depósito C.C., Depósito Poupança)

TC_UOA (%) – Taxa de “Captação” de Recursos Financeiros, “paga” pela Unidade Organizacional de Aplicação, ao Caixa Central, um percentual sobre o Valor que utilizará na Operação de Aplicação.

TC_UOC (%) -  Taxa de “Captação” de Recursos Financeiros, “paga” pelo Caixa Central a Unidade Organizacional de Captação. Um percentual do Valor da Operação de Captação

TSP  -  Tarifa paga, pelo Cliente, por serviço prestado pela Instituição Financeira.

Unidade Organizacional de Apoio – prestam serviços a outras Unidades Organizacionais dentro dos Processos ou Projetos da Instituição Financeira. Exemplos: Analise de Crédito de uma Operação em contratação, Desenvolvimento de solução de TIC para automação de operações de uma ou algumas Unidades Organizacionais, Treinamento Interno para colaboradores de uma ou algumas Unidades Organizacionais.

Unidade Organizacional Corporativa -  prestam serviços aos Processos ou Projetos da Instituição Financeira como um todo, Exemplos: Contabilidade Legal, Contabilidade Gerencial (tais como: resultado por Unidade Organizacional, Rentabilidade de Cliente), Analise de Riscos não passíveis de alocação a uma Operação Financeira, Marketing, Recursos Humanos, Desenvolvimento de solução de TIC para Gestão Corporativa.

O sistema de preços internos e externos - representados pelas Remunerações, Tarifas e Taxas, listadas acima – permite a apuração de resultados por Unidades Organizacionais, Produtos e Serviços da Instituição Financeira. A fixação e gestão dos preços, internos e externos, que representam custos para Clientes e Unidades Organizacionais, permitem estimular, ou não, a realização de determinadas Operações Financeiras e/ou Projetos.